Η παρούσα μελέτη καλύπτει τις επιχειρήσεις διοργάνωσης και διεξαγωγής στοιχήματος και τυχερών παιγνίων μέσω διαδικτύου που κατέχουν άδεια της Επιτροπής Εποπτείας και Ελέγχου Παιγνίων, καθώς και τους παρόχους τεχνολογικών πλατφορμών που τις υποστηρίζουν. Δεν καλύπτει το επίγειο δίκτυο πρακτορείων, τα καζίνο, τα λαχεία και τα παίγνια τύπου VLT.

1. Σύνοψη

Ο διαδικτυακός στοιχηματισμός αποτελεί σήμερα το ταχύτερα αναπτυσσόμενο τμήμα της ελληνικής αγοράς τυχερών παιγνίων, με τα ακαθάριστα έσοδα του καναλιού να αντιστοιχούν πλέον σε περίπου τα δύο πέμπτα της συνολικής αγοράς και με ρυθμό ανόδου διψήφιο. Πρόκειται για κλάδο όπου η πραγματική παραγωγή δεν είναι φυσικό προϊόν αλλά λογισμικό, μοντέλα και υποδομή πραγματικού χρόνου, γεγονός που τον τοποθετεί ευθέως στο πεδίο εφαρμογής του Άρθρου 22Α, υπό την προϋπόθεση ότι το αντικείμενο διατυπώνεται ως τεχνολογικό ερώτημα με μετρήσιμη απάντηση και όχι ως ανάπτυξη λειτουργιών. Στην έκθεση προτείνονται πέντε κατευθύνσεις έρευνας που πατούν σε προβλήματα τα οποία ο κλάδος αντιμετωπίζει καθημερινά, δηλαδή στην τιμολόγηση σε πραγματικό χρόνο, στην έγκαιρη αναγνώριση επιβλαβούς συμπεριφοράς παίκτη, στην ανίχνευση απάτης και ταυτοποίηση, στην απόδοση υπό αιχμή φορτίου και στην ακεραιότητα των δεδομένων προς τον ρυθμιστή. Ως παράδειγμα μεγάλου παίκτη με δημόσια τεκμηριωμένη τεχνολογική δραστηριότητα παρουσιάζεται η Kaizen Gaming.

2. Ο κλάδος σε νούμερα

Μέγεθος	Τιμή	Έτος	Πηγή
Ακαθάριστα έσοδα (GGR) συνολικής αγοράς τυχερών παιγνίων	3,073 δισ. ευρώ	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
Μερίδιο διαδικτυακού καναλιού στο συνολικό GGR	38,79 %	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
Ετήσια μεταβολή GGR διαδικτυακών παιγνίων	+11,75 %	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
GGR διαδικτυακού στοιχηματισμού και καζίνο	1,19 δισ. ευρώ	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, μέσω δημοσιευμένων στοιχείων Τύπου
Μερίδιο στοιχήματος προκαθορισμένης απόδοσης στο διαδικτυακό GGR	40,27 %	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
Έσοδα Δημοσίου από τυχερά παίγνια	1.168.722.880 ευρώ	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
Μερίδιο εταιρειών διαδικτυακού στοιχήματος στα έσοδα Δημοσίου	63,05 %	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025
Συμμετοχή πληθυσμού σε μη αδειοδοτημένα παίγνια	10,6 %	2025 [Π]	ΕΕΕΠ, Έκθεση Πεπραγμένων 2025

Η εικόνα που προκύπτει είναι μιας αγοράς ώριμης ως προς τα μεγέθη αλλά ρευστής ως προς τον ανταγωνισμό. Η μετατόπιση της ζήτησης προς το ψηφιακό κανάλι είναι σταθερή και επιταχυνόμενη, ενώ η είσοδος νέων κατόχων άδειας μέσα στο 2025 πύκνωσε το πεδίο. Ταυτόχρονα, η συμμετοχή σε μη αδειοδοτημένα περιβάλλοντα παραμένει υπολογίσιμη, με τα βασικά κίνητρα των παικτών να είναι οι υψηλότερες αποδόσεις και η χαλαρότερη ταυτοποίηση, δύο σημεία που ο νόμιμος πάροχος καλείται να αντισταθμίσει τεχνολογικά χωρίς να παραβιάσει τις υποχρεώσεις του.

Το ρυθμιστικό βάρος είναι το δεύτερο χαρακτηριστικό του κλάδου. Ο κάτοχος άδειας οφείλει να τηρεί Κεντρικό Πληροφοριακό Σύστημα με τυποποιημένα μοντέλα δεδομένων, να παρέχει στην ΕΕΕΠ περιβάλλον απομακρυσμένης πρόσβασης και να συμμορφώνεται με απαιτήσεις ταυτοποίησης, ορίων παίκτη και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων. Ο στρατηγικός σχεδιασμός της Αρχής για την περίοδο 2026 έως 2030 τοποθετεί ρητά την προστασία του παίκτη, την αξιοποίηση δεδομένων και τη στήριξη της καινοτομίας μεταξύ των αξόνων της, γεγονός που καθιστά τα σχετικά τεχνολογικά ερωτήματα όχι απλώς επιτρεπτά αλλά και επιχειρησιακά αναγκαία.

3. Πώς αξιοποιεί το Άρθρο 22Α μια επιχείρηση του κλάδου

Το Άρθρο 22Α του ν.4172/2013 επιτρέπει στις επιχειρήσεις να εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδά τους τις δαπάνες επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας προσαυξημένες. Ο βασικός συντελεστής προσαύξησης παραμένει στο εκατό τοις εκατό, ενώ με τον ν.5162/2024 και για τα φορολογικά έτη από το 2025 και εξής προβλέπονται ευνοϊκότερες περιπτώσεις: προσαύξηση εκατόν πενήντα τοις εκατό για δαπάνες προς νεοφυείς επιχειρήσεις του Εθνικού Μητρώου, ερευνητικά κέντρα και πανεπιστημιακά ερευνητικά ινστιτούτα εφόσον δεν είναι συνδεδεμένα, και προσαύξηση διακοσίων τοις εκατό για πολύ μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις κατά τον ορισμό του Παραρτήματος Ι της Σύστασης 2003/361/ΕΚ, υπό τον όρο ότι οι δαπάνες έρευνας υπερβαίνουν το είκοσι τοις εκατό του συνόλου των δαπανών του έτους. Προβλέπεται επιπλέον προσαύξηση δεκαπέντε ποσοστιαίων μονάδων όταν οι δαπάνες του έτους υπερβαίνουν τον μέσο όρο της διετίας. Όταν συντρέχουν περισσότερες περιπτώσεις εφαρμόζεται η ευνοϊκότερη. Ο φάκελος υποβάλλεται στη Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας μαζί με τη δήλωση φορολογίας εισοδήματος και τα κριτήρια χαρακτηρισμού των δαπανών ορίζονται στην ΚΥΑ 100335/2019.

Στον στοιχηματισμό η συντριπτική πλειονότητα της δαπάνης συγκεντρώνεται στην πρώτη κατηγορία, δηλαδή στις αμοιβές του επιστημονικού και τεχνικού προσωπικού, αφού το ερευνητικό αντικείμενο είναι λογισμικό και μοντέλα. Ακολουθούν οι αμοιβές εξωτερικών συνεργατών και ερευνητικών φορέων για επιμέρους τμήματα, τα άυλα στοιχεία όπως άδειες εργαλείων ανάπτυξης και μοντέλων, και οι λειτουργικές δαπάνες υπολογιστικού νέφους στον βαθμό που αντιστοιχούν αποδεδειγμένα σε πειραματικά περιβάλλοντα. Η κρίσιμη τεκμηρίωση είναι τα φύλλα χρονοχρέωσης ανά άτομο, οι εκθέσεις παραχθέντος έργου, το ημερολόγιο έρευνας και, κυρίως, τα αρχεία των πειραμάτων: εκδόσεις μοντέλων, σύνολα δεδομένων αξιολόγησης, μετρήσεις πριν και μετά, τεκμηριωμένες αποτυχημένες προσπάθειες.

Τρία σημεία δημιουργούν συστηματικά πρόβλημα στον έλεγχο για τον συγκεκριμένο κλάδο. Πρώτον, η διάκριση της έρευνας από τη συνήθη ανάπτυξη λειτουργιών και τη συντήρηση: νέα αγορά, νέο τερματικό, νέα διεπαφή ή ενσωμάτωση έτοιμου API τρίτου παρόχου δεν συνιστούν έρευνα. Δεύτερον, η ρυθμιστική συμμόρφωση αυτή καθαυτή, δηλαδή η υλοποίηση όσων επιβάλλει η νομοθεσία, δεν είναι ερευνητικό αντικείμενο εκτός αν το ζητούμενο είναι μια μέθοδος που δεν προϋπάρχει και η αποτελεσματικότητά της αποδεικνύεται με μετρήσεις. Τρίτον, η ανάπτυξη περιεχομένου παιγνίου και οι εμπορικές προωθητικές ενέργειες βρίσκονται εκτός πεδίου, ανεξάρτητα από το ύψος της δαπάνης.

4. Κατευθύνσεις Ε&Α για μια επιχείρηση του κλάδου

Οι κατευθύνσεις που ακολουθούν επιλέχθηκαν με κριτήριο ότι καθεμία περιέχει υπόθεση που μπορεί να διαψευστεί, μετράται με σύνολο δεδομένων εκτός εκπαίδευσης και αφήνει πίσω της αρχείο δοκιμών. Είναι διατυπωμένες ώστε να ταιριάζουν τόσο σε κάτοχο άδειας όσο και σε πάροχο τεχνολογίας του κλάδου.

4.1 Δυναμική τιμολόγηση αποδόσεων σε πραγματικό χρόνο

Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων αν ένα μοντέλο που ενημερώνει τις αποδόσεις κατά τη διάρκεια του γεγονότος, συνδυάζοντας ροές δεδομένων αγώνα με τη συμπεριφορά της ίδιας της αγοράς, μπορεί να μειώσει το σφάλμα βαθμονόμησης χωρίς να διευρύνει το άνοιγμα σε κερδοσκοπική εκμετάλλευση. Η μεθοδολογία είναι αναδρομική αξιολόγηση σε ιστορικά γεγονότα με χρονικό διαχωρισμό συνόλων, συγκριτική δοκιμή έναντι της υφιστάμενης μεθόδου και ελεγχόμενη σταδιακή διάθεση, με μετρήσεις σφάλματος βαθμονόμησης κατά Brier, λογαριθμικής ζημίας, απόκλισης από την τελική τιμή αγοράς και διακύμανσης του θεωρητικού περιθωρίου. Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι βελτίωση της βαθμονόμησης σε συγκεκριμένες κατηγορίες αγορών και τεκμηριωμένη αποτυχία σε άλλες, το οποίο είναι εξίσου επιλέξιμο. Κύρια κατηγορία δαπάνης οι αμοιβές προσωπικού, με δευτερεύουσα τις λειτουργικές δαπάνες υπολογισμού. Το δυσκολότερο κριτήριο Frascati είναι το καινοτόμο, καθώς η στατιστική μοντελοποίηση αθλητικών γεγονότων είναι γνωστό πεδίο, και καλύπτεται μόνο αν η υπόθεση αφορά συγκεκριμένη νέα διατύπωση και όχι εφαρμογή δημοσιευμένης μεθόδου.

4.2 Έγκαιρη ανίχνευση επιβλαβούς συμπεριφοράς παίκτη

Το ερώτημα είναι αν από τα δεδομένα δραστηριότητας μπορεί να προβλεφθεί, με χρήσιμη ακρίβεια και επαρκή χρονικό ορίζοντα, η μετάβαση ενός παίκτη σε επιβλαβές μοτίβο, πριν αυτό εκδηλωθεί με προφανή τρόπο. Η μεθοδολογία απαιτεί ορισμό επισημασμένου συνόλου με βάση παρατηρήσιμα γεγονότα, δοκιμή εναλλακτικών διατυπώσεων του προβλήματος, αξιολόγηση σε μελλοντικό χρονικό παράθυρο και ανάλυση της συμπεριφοράς του μοντέλου ανά υποομάδα. Μετρώνται η ακρίβεια και η ανάκληση στα ανώτερα δεκατημόρια κινδύνου, η καμπύλη ακρίβειας ανάκλησης, ο χρόνος προειδοποίησης σε ημέρες και ο ρυθμός ψευδώς θετικών, ο οποίος εδώ έχει άμεσο κόστος για τον χρήστη. Αναμενόμενο αποτέλεσμα είναι ένα μοντέλο με τεκμηριωμένα όρια εφαρμογής, όχι ένα καθολικό εργαλείο. Κύρια δαπάνη οι αμοιβές προσωπικού και ενδεχομένως η συνεργασία με ερευνητικό φορέα για τη μεθοδολογία επισήμανσης. Το δυσκολότερο κριτήριο είναι το αβέβαιο, το οποίο τεκμηριώνεται από την ίδια τη δυσκολία ορισμού της μεταβλητής στόχου και καλύπτεται με καταγραφή των εναλλακτικών ορισμών που δοκιμάστηκαν και απορρίφθηκαν.

4.3 Ανίχνευση απάτης, πολλαπλών λογαριασμών και συμπαιγνίας

Δεν είναι εκ των προτέρων γνωστό αν η αναπαράσταση των λογαριασμών και των συναλλαγών ως γράφου, με χαρακτηριστικά συσκευής, πληρωμών και χρονισμού στοιχηματισμού, εντοπίζει δίκτυα συνδεδεμένων λογαριασμών που οι υφιστάμενοι κανόνες δεν πιάνουν, και με τι επιβάρυνση σε νόμιμους χρήστες. Η μεθοδολογία περιλαμβάνει κατασκευή γράφου, δοκιμή αλγορίθμων ανίχνευσης κοινοτήτων και μοντέλων σε δομές γράφου, σύγκριση με το υφιστάμενο σύστημα κανόνων σε κοινό ιστορικό δείγμα και χειροκίνητη επαλήθευση δείγματος ευρημάτων. Μετρώνται η ακρίβεια στα επιβεβαιωμένα περιστατικά, η ανάκληση επί γνωστών υποθέσεων, ο χρόνος απόκρισης του συστήματος και η μεταβολή στα ψευδώς θετικά. Το ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι βελτίωση σε συγκεκριμένους τύπους δικτύων και όχι συνολικά. Κύρια δαπάνη οι αμοιβές προσωπικού. Το δυσκολότερο κριτήριο είναι το μεταβιβάσιμο, αφού τα ευρήματα είναι ευαίσθητα, και καλύπτεται με τεκμηρίωση της μεθόδου και των μετρήσεων χωρίς αποκάλυψη των κανόνων παραγωγής.

4.4 Απόδοση και συνέπεια της πλατφόρμας σε συνθήκες αιχμής

Το ερώτημα είναι αν μια αρχιτεκτονική αποδοχής και εκκαθάρισης στοιχημάτων μπορεί να διατηρήσει εγγυήσεις συνέπειας κατά τη διάρκεια αιχμών που πολλαπλασιάζουν το φορτίο μέσα σε δευτερόλεπτα, χωρίς η καθυστέρηση αποδοχής να ξεπεράσει το όριο πέραν του οποίου η τιμή έχει ήδη μεταβληθεί. Η μεθοδολογία είναι πειραματική: σχεδιασμός σεναρίων φορτίου με ρεαλιστική κατανομή, δοκιμή εναλλακτικών σχημάτων κατάτμησης και ουρών, ελεγχόμενη εισαγωγή σφαλμάτων και μέτρηση σε επαναλαμβανόμενες συνθήκες. Μετρώνται η καθυστέρηση στο ενενηκοστό πέμπτο και ενενηκοστό ένατο εκατοστημόριο, η διεκπεραιωτική ικανότητα σε συναλλαγές ανά δευτερόλεπτο, το ποσοστό απορριφθέντων και ο χρόνος επαναφοράς, με τα χαρακτηριστικά ποιότητας κατά ISO/IEC 25010 ως πλαίσιο αναφοράς. Κύρια δαπάνη οι αμοιβές προσωπικού και οι λειτουργικές δαπάνες των πειραματικών περιβαλλόντων, οι οποίες πρέπει να διαχωρίζονται λογιστικά από την παραγωγή. Το δυσκολότερο κριτήριο είναι το καινοτόμο, γιατί η κλιμάκωση συστημάτων είναι ώριμο πεδίο, και καλύπτεται μόνο αν το ερώτημα αφορά συγκεκριμένο συμβιβασμό συνέπειας και καθυστέρησης που δεν έχει λυμένη απάντηση για το συγκεκριμένο φορτίο.

4.5 Ακεραιότητα και επαληθευσιμότητα των δεδομένων προς τον ρυθμιστή

Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων αν μπορεί να κατασκευαστεί μηχανισμός συνεχούς επαλήθευσης της πληρότητας και της συνέπειας των δεδομένων που τηρούνται και αναφέρονται στην εποπτική αρχή, ο οποίος να εντοπίζει αποκλίσεις κοντά στον χρόνο που συμβαίνουν αντί κατά τον περιοδικό έλεγχο, χωρίς να επιβαρύνει τη λειτουργία. Η μεθοδολογία περιλαμβάνει διατύπωση ελέγχων συνέπειας, δοκιμή τεχνικών αμετάβλητης καταγραφής και δειγματοληπτικής επαλήθευσης, εισαγωγή τεχνητών αποκλίσεων σε δοκιμαστικό περιβάλλον και μέτρηση της ικανότητας εντοπισμού τους. Μετρώνται το ποσοστό εντοπισμού των εισαχθεισών αποκλίσεων, ο χρόνος έως τον εντοπισμό, ο ρυθμός ψευδών συναγερμών και η επιβάρυνση σε πόρους. Κύρια δαπάνη οι αμοιβές προσωπικού, με πιθανή συμμετοχή εξωτερικού συνεργάτη για την ανεξάρτητη επαλήθευση. Το δυσκολότερο κριτήριο είναι το συστηματικό, καθώς η εργασία μοιάζει με έργο συμμόρφωσης, και καλύπτεται μόνο με σχεδιασμένο πρωτόκολλο πειραμάτων και τήρηση αρχείων από την πρώτη ημέρα.

Οι πέντε κατευθύνσεις μπορούν να συνδυαστούν σε ένα δωδεκάμηνο έργο με τέσσερις Ενότητες Εργασίας: μια πρώτη ενότητα προετοιμασίας δεδομένων και ορισμού μετρικών, δύο παράλληλες ενότητες πειραματικής ανάπτυξης που αντλούν από τις παραπάνω θεματικές ανάλογα με τις προτεραιότητες της επιχείρησης, και μια τελική ενότητα ολοκληρωμένης αξιολόγησης σε κοινό περιβάλλον δοκιμών με παραδοτέα τις αναφορές μετρήσεων. Η κατανομή του προσωπικού ανά ενότητα και τα φύλλα χρονοχρέωσης πρέπει να αντανακλούν πραγματική απασχόληση, όχι αντίστροφο υπολογισμό από στόχο δαπάνης.

5. Παράδειγμα μεγάλης εταιρείας του κλάδου

Η Kaizen Gaming, με έδρα την Ελλάδα και τα σήματα Stoiximan και Betano, αποτελεί το πληρέστερο εγχώριο παράδειγμα επιχείρησης του κλάδου που έχει τοποθετήσει την τεχνολογία στον πυρήνα του μοντέλου της. Η εταιρεία έχει αναπτύξει ιδιόκτητη τεχνολογική πλατφόρμα αντί να στηριχθεί σε λύση τρίτου παρόχου, επιλογή που της εξασφαλίζει έλεγχο και ταχύτητα σε ένα περιβάλλον με συνεχείς μεταβολές, ενώ διαθέτει δικό της κέντρο καινοτομίας και ανάπτυξης προϊόντων, τα Kaizen Labs, όπου σχεδιάζονται οι επόμενης γενιάς λειτουργίες με χρήση τεχνολογιών τεχνητής νοημοσύνης.

Το μέγεθος της τεχνολογικής επένδυσης αποτυπώνεται στο ανθρώπινο δυναμικό: η εταιρεία απασχολεί περί τους δύο χιλιάδες επτακόσιους εργαζομένους με παρουσία σε δεκαεννέα αγορές και δηλωμένο στόχο τις είκοσι έξι. Η μετάβαση από πάροχο διαδικτυακών παιγνίων σε εταιρεία που παράγει τεχνολογία και υπηρεσίες υπήρξε το σημείο καμπής της πορείας της, όπως έχει περιγραφεί δημόσια από τη διοίκησή της.

Για μια μικρότερη επιχείρηση του κλάδου το χρήσιμο συμπέρασμα δεν είναι η αντιγραφή της κλίμακας αλλά της λογικής. Ο μεγάλος παίκτης επενδύει εκεί όπου το πρόβλημα δεν έχει έτοιμη απάντηση στην αγορά, διατηρεί χωριστή δομή για την πειραματική εργασία και μετράει το αποτέλεσμα. Ακριβώς αυτά τα τρία στοιχεία, δηλαδή το ανοιχτό ερώτημα, ο διακριτός τρόπος εργασίας και η μέτρηση, είναι και όσα αναζητά ο αξιολογητής της ΓΓΕΚ σε έναν φάκελο 22Α, ανεξάρτητα από το μέγεθος του προϋπολογισμού.

6.Συμπέρασμα

Ο κλάδος του διαδικτυακού στοιχηματισμού συγκεντρώνει τα χαρακτηριστικά που κάνουν έναν φάκελο 22Α ισχυρό: πραγματικά ανοιχτά τεχνολογικά ερωτήματα, άφθονα δεδομένα για πειραματισμό και εξειδικευμένο προσωπικό του οποίου η απασχόληση τεκμηριώνεται. Ταυτόχρονα συγκεντρώνει και τον βασικό κίνδυνο του κλάδου λογισμικού, δηλαδή τη σύγχυση της ανάπτυξης προϊόντος με την έρευνα. Μια επιχείρηση που θέλει να αξιοποιήσει τη διάταξη χρειάζεται να επιλέξει ένα ή δύο ερωτήματα με πραγματική αβεβαιότητα, να ορίσει από την αρχή τις μετρικές και το σύνολο αξιολόγησης, να συγκροτήσει ομάδα με βιογραφικά που ταιριάζουν στο αντικείμενο, να κρατά ημερολόγιο έρευνας και αρχεία δοκιμών με ημερομηνίες μέσα στο φορολογικό έτος και να διαχωρίζει λογιστικά τα πειραματικά περιβάλλοντα από την παραγωγή. Η ΝΗΡΗΙΣ Α.Ε. αναλαμβάνει τον σχεδιασμό της τεκμηρίωσης από την αρχή του έτους και τη σύνταξη του πλήρους φακέλου προς τη Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας.

Μπορείτε να κατεβάσετε την αναλυτική μελέτη εδω:

Διαδικτυακός Στοιχηματισμός και Άρθρο 22Α - 2026.pdf