1. Σύνοψη

Ο κλάδος fintech στην Ελλάδα είναι ο τεχνολογικός πυρήνας ενός συστήματος πληρωμών που το 2025 εκκαθάρισε 540 εκατομμύρια συναλλαγές αξίας 545 δισ. ευρώ μέσω της ΔΙΑΣ και διακίνησε 119,5 δισ. ευρώ μέσω καρτών, με τις άμεσες πληρωμές να αυξάνονται κατά 72,8 % μέσα σε έναν χρόνο. Το ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο (Κανονισμός Άμεσων Πληρωμών, PSD3 και PSR, DORA) μεταφέρει διαρκώς νέες τεχνικές απαιτήσεις στους παρόχους. Η ΝΗΡΗΙΣ διαθέτει ήδη πελάτες με φακέλους Άρθρου 22Α στον κλάδο, με πρώτη τη ΔΙΑΣ Α.Ε. Η έκθεση προτείνει πέντε κατευθύνσεις Ε&Α με μετρήσιμα μεγέθη και αναγνωρισμένα πρότυπα και παρουσιάζει ως παράδειγμα τη Viva.com. Το βασικό συμπέρασμα είναι ότι ο κλάδος διαθέτει ώριμα ερευνητικά ερωτήματα στην ταυτοποίηση δικαιούχου, την ανίχνευση απάτης σε πραγματικό χρόνο, την ταυτοποίηση χωρίς τριβή και την ανθεκτικότητα των υποδομών, τα οποία διακρίνονται από την κανονιστική συμμόρφωση εφόσον διατυπωθούν ως υποθέσεις που μπορούν να διαψευστούν.

2. Ο κλάδος σε νούμερα

Κάθε τιμή φέρει το έτος αναφοράς και τη σήμανση [Π] για πραγματικά στοιχεία, [Ε] για εκτιμήσεις και [Πρ] για προβλέψεις.

Μέγεθος	Τιμή	Έτος	Πηγή
Αξία συναλλαγών με κάρτες πληρωμών	119,5 δισ. € [Π]	2025	ΤτΕ
Αριθμός συναλλαγών με κάρτες	2,7 δισ. (+10 %) [Π]	2025	ΤτΕ
Κάρτες πληρωμών σε κυκλοφορία	22,9 εκατ. (+12 %) [Π]	2025	ΤτΕ
Απάτη με κάρτες, αξία και δείκτης	22,6 εκατ. €, 0,019 % της αξίας [Π]	2025	ΤτΕ
Συναλλαγές Συστήματος Πληρωμών ΔΙΑΣ	540 εκατ., αξίας 545 δισ. € [Π]	2025	ΔΙΑΣ, Στατιστικά 2025
Άμεσες πληρωμές (instant)	122,1 εκατ. συναλλαγές (+72,8 %) [Π]	2025	ΔΙΑΣ
IRIS: συναλλαγές και αξία	126,4 εκατ. συναλλαγές, περίπου 11 δισ. € [Π]	2025	ΔΙΑΣ
IRIS: χρήστες P2P και επαγγελματίες P2Pro	4,3 εκατ. και 583.445 [Π]	2025	ΔΙΑΣ
IRIS Commerce: σημεία αποδοχής	1,2 εκατ. POS και 70.000 e-shops [Π]	2025	ΔΙΑΣ
Επενδύσεις σε ελληνικές νεοφυείς επιχειρήσεις (όλοι οι κλάδοι)	732,2 εκατ. € (+35 %) [Π]	2025	FWD Greece

Τρεις τάσεις καθορίζουν το ερευνητικό περιβάλλον του κλάδου. Η πρώτη είναι η μετάβαση σε πληρωμές πραγματικού χρόνου: οι άμεσες πληρωμές αντιπροσώπευαν το 2025 το 27 % του συνόλου των μεταφορών πίστωσης και η ΔΙΑΣ κατέγραψε ημερήσιο ρεκόρ 6 εκατομμυρίων συναλλαγών, ενώ από την 1η Δεκεμβρίου 2025 τα φυσικά καταστήματα υποχρεούνται να δέχονται πληρωμές IRIS Commerce. Η δεύτερη είναι το ρυθμιστικό κύμα: ο Κανονισμός Άμεσων Πληρωμών (ΕΕ) 2024/886 επιβάλλει από τις 9 Οκτωβρίου 2025 την επαλήθευση δικαιούχου (Verification of Payee) σε κάθε πάροχο της ζώνης του ευρώ, ενώ το πακέτο PSD3 και PSR, με πολιτική συμφωνία τον Νοέμβριο του 2025 και τελικά κείμενα τον Απρίλιο του 2026, επεκτείνει την επαλήθευση σε όλες τις μεταφορές πίστωσης, μετατοπίζει την ευθύνη για απάτη προς τους παρόχους και αναμένεται να εφαρμοστεί περί το 2027 με 2028. Η τρίτη είναι η πίεση για ασφάλεια χωρίς τριβή: η απάτη με κάρτες υποχώρησε στο 0,019 % της αξίας συναλλαγών, αλλά η μετατόπιση της απάτης προς εξουσιοδοτημένες μεταφορές (authorised push payment fraud) καθιστά την ανίχνευση σε πραγματικό χρόνο κεντρικό τεχνικό πρόβλημα.

3. Πελάτες της ΝΗΡΗΙΣ στον κλάδο

Η ΝΗΡΗΙΣ συνεργάζεται για την τεκμηρίωση και πιστοποίηση δαπανών Ε&Α κατά το Άρθρο 22Α με τη ΔΙΑΣ Α.Ε. (Αθήνα), τον διαχειριστή του διατραπεζικού Συστήματος Πληρωμών ΔΙΑΣ και της οικογένειας υπηρεσιών IRIS, δηλαδή με τον φορέα που βρίσκεται στο κέντρο των μεγεθών της προηγούμενης ενότητας. Στον ευρύτερο κλάδο η ΝΗΡΗΙΣ υποστηρίζει επίσης την EFFECT Α.Ε., εταιρεία λογισμικού για χρηματιστηριακές και επενδυτικές υπηρεσίες, και εταιρείες του Ομίλου Epsilon Net, οι οποίες ενσωματώνουν τραπεζικές και πληρωμικές λειτουργίες σε επιχειρησιακό λογισμικό. Τα επιμέρους αντικείμενα των έργων δεν περιγράφονται στην παρούσα, καθώς αποτελούν εμπιστευτικό περιεχόμενο των φακέλων· η εμπειρία τους τροφοδοτεί τις κατευθύνσεις της ενότητας 5.

4. Πώς αξιοποιεί το Άρθρο 22Α μια επιχείρηση του κλάδου

Το Άρθρο 22Α του ν.4172/2013 επιτρέπει την έκπτωση των δαπανών επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας από τα ακαθάριστα έσοδα προσαυξημένων κατά 100 %, δηλαδή η δαπάνη αναγνωρίζεται φορολογικά δύο φορές. Με τον ν.5162/2024, για τα φορολογικά έτη 2025 και εξής, η προσαύξηση ανέρχεται σε 200 % για τις πολύ μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις κατά τον ορισμό ΜΜΕ του Παραρτήματος Ι του Κανονισμού 651/2014 (λιγότεροι από 250 εργαζόμενοι και κύκλος εργασιών έως 50 εκατ. ευρώ ή ισολογισμός έως 43 εκατ. ευρώ, με συνυπολογισμό συνδεδεμένων και συνεργαζόμενων επιχειρήσεων), υπό την προϋπόθεση ότι οι δαπάνες Ε&Α υπερβαίνουν το 20 % του συνόλου των δαπανών του έτους, με επιπλέον 15 % όταν η δαπάνη Ε&Α υπερβαίνει τον μέσο όρο της προηγούμενης διετίας. Οι δαπάνες προς μη συνδεδεμένες νεοφυείς επιχειρήσεις του Εθνικού Μητρώου ή προς ερευνητικούς φορείς και πανεπιστημιακά ινστιτούτα προσαυξάνονται κατά 150 %. Όταν συντρέχουν περισσότερες περιπτώσεις, εφαρμόζεται η ευνοϊκότερη.

Ο φάκελος υποβάλλεται στη ΓΓΕΚ ταυτόχρονα με τη δήλωση φορολογίας εισοδήματος και κρίνεται με βάση την ΚΥΑ 100335/2019, όπως τροποποιήθηκε για δεύτερη φορά με την ΚΥΑ 54759/2026 (ΦΕΚ Β’ 4066/02-07-2026), η οποία εφαρμόζεται από το φορολογικό έτος 2025. Η τροποποίηση αυτή έχει ιδιαίτερη σημασία για τον κλάδο: η νέα διατύπωση του άρθρου 2 υπάγει ρητά την ανάπτυξη πρωτότυπου λογισμικού στο επίπεδο αλγορίθμων, διαχείρισης δεδομένων, διαλειτουργικότητας, διεταιρικότητας και εργαλείων ενσωμάτωσης τεχνητής νοημοσύνης, εφόσον ο σκοπός του έργου είναι η συστηματική επίλυση επιστημονικής ή τεχνολογικής αβεβαιότητας, και εξαιρεί ρητά τις εφαρμογές με γνωστές μεθόδους, τις αναβαθμίσεις μικρής κλίμακας, την υποστήριξη υπαρχόντων συστημάτων, τις προσθήκες λειτουργιών για χρήστες και την αποσφαλμάτωση. Για αιτούμενες δαπάνες άνω των 60.000 ευρώ απαιτείται Έκθεση Διασφάλισης ορκωτού ελεγκτή κατά το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000, ενώ η ΓΓΕΚ ελέγχει το φυσικό αντικείμενο εντός έξι μηνών και, αν η προθεσμία παρέλθει άπρακτη, οι δαπάνες θεωρούνται εγκεκριμένες.

Στο fintech οι δαπάνες συγκεντρώνονται σχεδόν αποκλειστικά στην κατηγορία 1 (αμοιβές προσωπικού: μηχανικοί λογισμικού, αρχιτέκτονες συστημάτων, επιστήμονες δεδομένων, μηχανικοί ασφάλειας), με δευτερεύουσα την κατηγορία 2 (εξωτερικοί συνεργάτες, όπως εργαστήρια δοκιμών διείσδυσης, πάροχοι επισημασμένων συνόλων δεδομένων, πανεπιστημιακές ομάδες) και μικρότερα ποσά στην κατηγορία 6 (άυλα, άδειες λογισμικού και υπηρεσίες υπολογιστικού νέφους για περιβάλλοντα δοκιμών). Η τεκμηρίωση που ζητείται είναι φύλλα χρονοχρέωσης ανά άτομο και Ενότητα Εργασίας, εκθέσεις παραχθέντος έργου, ημερολόγιο έρευνας με ημερομηνίες εντός του έτους, αρχεία δοκιμών με μετρήσεις (θετικές και αρνητικές) και, για το λογισμικό, τεκμήρια χρονολόγησης της ανάπτυξης όπως ιστορικό εκδόσεων κώδικα. Τα σημεία που δημιουργούν συνήθως πρόβλημα στον έλεγχο είναι τρία: η σύγχυση της κανονιστικής συμμόρφωσης με την έρευνα (η υλοποίηση μιας προδιαγραφής της EPC ή της ΔΙΑΣ δεν είναι Ε&Α, το ερώτημα που μένει ανοιχτό μετά την προδιαγραφή μπορεί να είναι), η απουσία μετρήσιμων αποτελεσμάτων στην ενότητα 2.4, και η παρουσίαση ανάπτυξης λειτουργικότητας ή ενσωμάτωσης έτοιμων API ως ερευνητικού έργου.

5. Κατευθύνσεις Ε&Α για μια επιχείρηση του κλάδου

Οι κατευθύνσεις που ακολουθούν απαντούν σε πραγματικά προβλήματα της καθημερινής λειτουργίας των παρόχων πληρωμών, έχουν αποτέλεσμα άγνωστο εκ των προτέρων και μετρούνται με αναγνωρισμένα πρότυπα. Καθεμία πληροί τα κριτήρια της ΚΥΑ και του εγχειριδίου Frascati εφόσον τεκμηριωθεί όπως περιγράφεται.

5.1 Επαλήθευση δικαιούχου με ελληνικά ονόματα και μεταγραφές

Η επαλήθευση δικαιούχου απαιτεί να κριθεί σε κλάσμα δευτερολέπτου αν το όνομα που πληκτρολόγησε ο πληρωτής «ταιριάζει», «σχεδόν ταιριάζει» ή «δεν ταιριάζει» με το όνομα του κατόχου του IBAN. Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων ποιος συνδυασμός μετρικών ομοιότητας (απόσταση επεξεργασίας, φωνητική κωδικοποίηση, κανονικοποίηση τονισμού) αποδίδει αποδεκτό ποσοστό ψευδώς αρνητικών σε ελληνικά ονόματα με εναλλαγές ελληνικού και λατινικού αλφαβήτου, συντομεύσεις εταιρικών επωνυμιών και διπλά επώνυμα, χωρίς να αυξάνει τα ψευδώς θετικά που ανοίγουν δρόμο στην απάτη. Η μεθοδολογία περιλαμβάνει τη συγκρότηση επισημασμένου συνόλου ζευγών ονομάτων, τον διαχωρισμό σε σύνολο εκπαίδευσης και ελέγχου, τη σύγκριση αλγορίθμων με precision, recall και F1 ανά κατηγορία σφάλματος και τη μέτρηση χρόνου απόκρισης στο 95ο εκατοστημόριο υπό φορτίο, σε συμμόρφωση με τη δομή μηνυμάτων ISO 20022. Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι ένας πίνακας απόδοσης ανά μέθοδο και η τεκμηρίωση των περιπτώσεων όπου καμία μέθοδος δεν επαρκεί. Κύρια κατηγορία δαπάνης: 1, με πιθανή κατηγορία 2 για την επισήμανση δεδομένων. (Το πιο αδύναμο κριτήριο είναι το «καινοτόμο», αφού οι αλγόριθμοι ομοιότητας είναι δημοσιευμένοι· καλύπτεται από το ότι η συμπεριφορά τους σε ελληνικά δεδομένα και υπό όριο χρόνου δεν έχει μετρηθεί.)

5.2 Ανίχνευση απάτης εξουσιοδοτημένων μεταφορών σε πραγματικό χρόνο

Η μετατόπιση της ευθύνης προς τους παρόχους με τον PSR καθιστά κρίσιμη την ανίχνευση συναλλαγών που ο ίδιος ο πληρωτής εξουσιοδοτεί υπό παραπλάνηση. Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων αν ένα μοντέλο που συνδυάζει χαρακτηριστικά συμπεριφοράς λογαριασμού, γράφου σχέσεων πληρωτή και δικαιούχου και χρονικών προτύπων μπορεί να επιτύχει χρήσιμη ανάκληση με ποσοστό ειδοποιήσεων που η ομάδα ελέγχου μπορεί να διαχειριστεί, μέσα στα λίγα δευτερόλεπτα που επιτρέπει μια άμεση πληρωμή. Η μεθοδολογία είναι αναδρομική αξιολόγηση σε ιστορικά δεδομένα με επιβεβαιωμένα περιστατικά, μέτρηση precision και recall σε διαφορετικά όρια απόφασης, ποσοστό ψευδών συναγερμών ανά χίλιες συναλλαγές, χρόνος απόκρισης και σταθερότητα της απόδοσης ανά μήνα (drift). Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι η καμπύλη ανταλλαγής ανάμεσα σε ανάκληση και φόρτο ελέγχου και η τεκμηριωμένη διαπίστωση ποιες κατηγορίες απάτης παραμένουν μη ανιχνεύσιμες. Κύρια κατηγορία δαπάνης: 1. (Το πιο αδύναμο κριτήριο είναι το «μεταβιβάσιμο», γιατί τα δεδομένα είναι εμπιστευτικά· καλύπτεται με πρωτόκολλο αξιολόγησης και ανωνυμοποιημένα σύνολα ελέγχου που επιτρέπουν αναπαραγωγή.)

5.3 Ισχυρή ταυτοποίηση χωρίς τριβή με ανάλυση συμπεριφοράς

Η ισχυρή ταυτοποίηση πελάτη είναι υποχρεωτική, αλλά κάθε επιπλέον βήμα μειώνει την ολοκλήρωση των συναλλαγών. Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων αν χαρακτηριστικά συμπεριφοράς της συσκευής και του χρήστη (ρυθμός πληκτρολόγησης, κίνηση, χειρισμός οθόνης) μπορούν να στηρίξουν την ανάλυση κινδύνου συναλλαγής με ποσοστά εσφαλμένης αποδοχής και εσφαλμένης απόρριψης που να δικαιολογούν την εξαίρεση από τη δεύτερη πρόκληση ταυτοποίησης, όπως προβλέπει το ρυθμιστικό πλαίσιο των τεχνικών προτύπων της EBA. Η μεθοδολογία ακολουθεί το ISO/IEC 19795 για την αξιολόγηση επιδόσεων βιομετρικών συστημάτων και το ISO/IEC 30107 για την ανίχνευση επιθέσεων παρουσίασης, με μέτρηση FAR, FRR και EER σε ομάδα δοκιμών με ενημερωμένη συγκατάθεση και σύγκριση έναντι της τρέχουσας ροής. Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι η ποσοτική τεκμηρίωση του κατά πόσο η μέθοδος αξίζει να ενταχθεί στην παραγωγή ή όχι. Κύρια κατηγορία δαπάνης: 1, με κατηγορία 2 για ανεξάρτητο εργαστήριο δοκιμών. (Το πιο αδύναμο κριτήριο είναι η διάκριση από την κανονιστική συμμόρφωση· καλύπτεται από το ότι το ζητούμενο δεν είναι η συμμόρφωση αλλά η μετρήσιμη απόδοση μιας νέας μεθόδου.)

5.4 Ανθεκτικότητα ροών άμεσων πληρωμών σε αστοχίες

Ο κανονισμός DORA και οι απαιτήσεις διαθεσιμότητας των σχημάτων άμεσων πληρωμών επιβάλλουν συνέχεια λειτουργίας, αλλά η συμπεριφορά μιας κατανεμημένης μηχανής πληρωμών όταν αποτυγχάνει ένας κόμβος, ένα δίκτυο ή μια βάση δεδομένων στη μέση μιας συναλλαγής δεν είναι γνωστή εκ των προτέρων. Το ερώτημα είναι ποια αρχιτεκτονική ταυτοδυναμίας και συμφωνίας εγγυάται μηδενικές διπλές εκτελέσεις και μηδενικές απώλειες εντολών υπό σενάρια βλάβης, και με ποιο κόστος σε χρόνο απόκρισης. Η μεθοδολογία είναι ελεγχόμενα πειράματα chaos engineering σε περιβάλλον δοκιμών, με μέτρηση ποσοστού διπλών ή χαμένων εντολών, χρόνου αποκατάστασης, χρόνου απόκρισης στο 95ο και 99ο εκατοστημόριο και ρυθμού διεκπεραίωσης, με αναφορά στα χαρακτηριστικά αξιοπιστίας και απόδοσης του ISO/IEC 25010. Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι η τεκμηριωμένη απόρριψη ή αποδοχή εναλλακτικών αρχιτεκτονικών, όπου το αρνητικό αποτέλεσμα έχει ίση αξία. Κύριες κατηγορίες δαπάνης: 1 και 6 (υπολογιστικοί πόροι δοκιμών). (Το πιο αδύναμο κριτήριο είναι το «αβέβαιο», αφού υπάρχουν γνωστά πρότυπα σχεδίασης· καλύπτεται από τη ρητή διατύπωση υποθέσεων για τη συγκεκριμένη κλίμακα και το μετρημένο κόστος τους.)

5.5 Αποδοχή πληρωμών σε συσκευές γενικής χρήσης χωρίς εξειδικευμένο τερματικό

Η αποδοχή ανέπαφων πληρωμών σε κοινό κινητό τηλέφωνο ή σε καμία συσκευή μεταφέρει το πρόβλημα της ασφάλειας από το πιστοποιημένο υλικό στο λογισμικό. Δεν είναι γνωστό εκ των προτέρων ποιος μηχανισμός βεβαίωσης ακεραιότητας της συσκευής και του λογισμικού ανιχνεύει ποσοστό παραβιάσεων (rooted συσκευές, τροποποιημένες εφαρμογές, επιθέσεις αναμετάδοσης) που να ικανοποιεί τις απαιτήσεις του προτύπου PCI MPoC χωρίς να απορρίπτει νόμιμες συσκευές σε βαθμό που καθιστά την υπηρεσία μη χρηστική. Η μεθοδολογία περιλαμβάνει σχεδιασμό σεναρίων επίθεσης, δοκιμές σε στόλο ετερογενών συσκευών, μέτρηση ποσοστού ανίχνευσης ανά τύπο επίθεσης και ποσοστού εσφαλμένων απορρίψεων, καθώς και ανεξάρτητη αξιολόγηση από εργαστήριο δοκιμών διείσδυσης. Ρεαλιστικό αποτέλεσμα είναι ο χάρτης κάλυψης απειλών με τα κενά που παραμένουν. Κύριες κατηγορίες δαπάνης: 1 και 2 (εργαστήριο). (Το πιο αδύναμο κριτήριο είναι το «καινοτόμο», γιατί υπάρχουν εμπορικές λύσεις· καλύπτεται από την πειραματική σύγκριση μηχανισμών σε πραγματικές συσκευές, την οποία ο προμηθευτής δεν δημοσιεύει.)

Οι πέντε κατευθύνσεις μπορούν να συνδυαστούν σε ένα δωδεκάμηνο έργο με τέσσερις Ενότητες Εργασίας: μία για τον ορισμό υποθέσεων, τη συγκρότηση συνόλων δεδομένων και το πρωτόκολλο μέτρησης, μία για τα ερωτήματα ταυτοποίησης και απάτης (5.1 έως 5.3), μία για τα ερωτήματα αρχιτεκτονικής και ασφάλειας συσκευής (5.4 και 5.5) και μία οριζόντια για την πειραματική επικύρωση και την τεκμηρίωση αποτελεσμάτων. Μια μικρότερη επιχείρηση επιλέγει δύο από τις κατευθύνσεις και τις οργανώνει σε τρεις Ενότητες Εργασίας, με εξωτερικό εργαστήριο αντί εσωτερικής ομάδας ασφάλειας.

6. Παράδειγμα μεγάλης εταιρείας του κλάδου

Η Viva.com (Vivabank Μονοπρόσωπη Τραπεζική Α.Ε., Αθήνα) είναι η μεγαλύτερη ελληνικής προέλευσης εταιρεία τεχνολογίας πληρωμών και από τον Φεβρουάριο του 2025 λειτουργεί ως ενιαία τράπεζα για επιχειρήσεις μετά τη συγχώνευση της Viva Payments με τη Vivabank. Το 2025 τα έσοδά της ανήλθαν σε 258,6 εκατ. ευρώ, αυξημένα κατά 26 %, με μικτά κέρδη ενισχυμένα κατά 34 % και επιστροφή σε θετικό προσαρμοσμένο EBITDA 16,8 εκατ. ευρώ. Η εταιρεία δηλώνει ότι η τεχνολογία της αναπτύσσεται εξ ολοκλήρου εσωτερικά, τρέχει σε υποδομή Microsoft Azure και συνδέεται απευθείας με τα τοπικά σχήματα πληρωμών σε 28 χώρες, με οικοσύστημα άνω των 450 τεχνολογικών συνεργατών.

Το τεχνολογικό της αποτύπωμα συγκεντρώνεται σε δύο άξονες που αντιστοιχούν στις κατευθύνσεις 5.4 και 5.5: την τεχνολογία Tap on Any Device, η οποία μετατρέπει οποιαδήποτε συσκευή σε τερματικό πληρωμών και επιτρέπει αποδοχή πληρωμών ακόμη και χωρίς συσκευή, και μια πλατφόρμα υπολογιστικού νέφους που η διοίκηση χαρακτηρίζει AI-ready. Η ωριμότητα αυτής της τεχνολογίας αναγνωρίστηκε το 2026 με δύο δημόσιες αναθέσεις: τον Ιούλιο επιλέχθηκε από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογίας και Τελωνειακής Ένωσης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, σε συνεργασία με την European Dynamics, για την ανάπτυξη και λειτουργία της κεντρικής πλατφόρμας πληρωμών του Μηχανισμού Συνοριακής Προσαρμογής Άνθρακα για τα 27 κράτη μέλη, και τον Αύγουστο ανέλαβε το σύνολο των ηλεκτρονικών πληρωμών του κυπριακού δημοσίου με τερματικά βασισμένα στην ίδια τεχνολογία.

Η Viva.com δεν δημοσιεύει διακριτό ποσό δαπανών Ε&Α ούτε συμμετοχές σε ευρωπαϊκά ερευνητικά έργα, οπότε η παρούσα δεν της αποδίδει τέτοια μεγέθη. Αυτό που αντλεί ο μικρότερος παίκτης είναι η λογική: η εταιρεία έχτισε το πλεονέκτημά της πάνω σε ένα συγκεκριμένο τεχνικό πρόβλημα, την ασφαλή αποδοχή πληρωμών σε μη εξειδικευμένο υλικό, και το επέλυσε με ιδιόκτητη ανάπτυξη αντί για ενσωμάτωση έτοιμων λύσεων. Ένα στενότερο πρόβλημα του ίδιου τύπου, διατυπωμένο ως υπόθεση με μετρήσεις, είναι ακριβώς αυτό που αναγνωρίζει η ΓΓΕΚ ως Ε&Α.

7. Συμπέρασμα

Ο ελληνικός κλάδος fintech συνδυάζει ταχεία μεγέθυνση, μετρήσιμη σε εκατοντάδες εκατομμύρια συναλλαγές, με ένα ρυθμιστικό πλαίσιο που κάθε χρόνο μεταφέρει νέα τεχνικά προβλήματα στους παρόχους. Το Άρθρο 22Α, ιδίως μετά τη διεύρυνση των συντελεστών του ν.5162/2024 για τις ΜΜΕ και τη ρητή υπαγωγή της αλγοριθμικής ανάπτυξης λογισμικού με την ΚΥΑ 54759/2026, αποτελεί το φυσικό εργαλείο για τη χρηματοδότηση αυτής της εργασίας, υπό τον όρο ότι η επιχείρηση διακρίνει την έρευνα από τη συμμόρφωση και την ανάπτυξη λειτουργικότητας. Για να ξεκινήσει, μια επιχείρηση του κλάδου χρειάζεται να επιλέξει ένα ή δύο ερωτήματα από τα παραπάνω ή αντίστοιχα δικά της, να ορίσει την ομάδα και τον επιστημονικό υπεύθυνο, να τηρεί ημερολόγιο έρευνας και αρχείο δοκιμών από την πρώτη ημέρα του φορολογικού έτους, να συμφωνήσει έγκαιρα με εξωτερικό εργαστήριο όπου απαιτείται ανεξάρτητη μέτρηση και να προγραμματίσει την Έκθεση Διασφάλισης αν οι δαπάνες υπερβαίνουν τα 60.000 ευρώ.

Η ΝΗΡΗΪΣ αναλαμβάνει τον σχεδιασμό της τεκμηρίωσης από την αρχή του έτους και τη σύνταξη του πλήρους φακέλου προς τη Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας.

Μπορείτε να κατεβάσετε την αναλυτική μελέτη εδω:

Fintech-και-Άρθρο-22Α-2026.pdf